Glosario de términos fiscales, contables y de facturación
38 términos de facturación, impuestos, contabilidad y nómina explicados de forma clara para administrar tu negocio en México.
Facturación electrónica
Conceptos del CFDI y la factura electrónica en México: emisión, timbrado, sellos y complementos.
Adquisición de Mercancías
Adquisición de mercancías es la clave G01 del catálogo de uso de CFDI del SAT. La usa el receptor de una factura cuando el gasto corresponde a la compra de bienes destinados a la venta o a su actividad económica.
CFDI
El CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es el formato de factura electrónica obligatorio en México, emitido a través de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC) y validado por el SAT.
Complemento de Pago
El complemento de pago es un CFDI que se emite cuando el pago de una factura se realiza en una fecha posterior a su emisión. Es obligatorio para registrar pagos diferidos o en parcialidades.
CSD
El CSD (Certificado de Sello Digital) es un archivo electrónico emitido por el SAT que permite a los contribuyentes firmar digitalmente sus comprobantes fiscales (CFDI).
e.firma
La e.firma (firma electrónica avanzada) es un conjunto de datos que se adjuntan a un documento electrónico para identificar al firmante y garantizar la integridad del documento. La emite el SAT.
Factura Electrónica
La factura electrónica es el documento fiscal digital que ampara una transacción comercial. En México se emite en formato CFDI y debe cumplir con los lineamientos del SAT.
Nota de Crédito
La nota de crédito es un CFDI de egreso que se emite para corregir o cancelar parcial o totalmente una factura previamente emitida. Se utiliza para registrar devoluciones, descuentos o correcciones.
PAC
El PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) es una entidad autorizada por el SAT para validar y certificar (timbrar) los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI).
Uso de CFDI
El uso de CFDI es la clave que indica la finalidad que el receptor dará al comprobante fiscal. El receptor la define según cómo deducirá o aplicará la factura ante el SAT.
Impuestos y SAT
Impuestos, regímenes y obligaciones fiscales ante el SAT, desde el RFC hasta la declaración anual.
Actividad Preponderante
La actividad preponderante es la actividad económica de la que un contribuyente obtiene la mayor parte de sus ingresos. El SAT la registra en el RFC y la usa para clasificar al contribuyente y determinar sus obligaciones.
Declaración Anual
La declaración anual es el reporte que personas físicas y morales presentan una vez al año ante el SAT para informar sus ingresos, deducciones e impuestos del ejercicio y determinar el impuesto definitivo.
Declaración Fiscal
La declaración fiscal es el documento que los contribuyentes presentan ante el SAT para informar sobre sus ingresos, deducciones e impuestos a pagar en un periodo determinado. Puede ser mensual o anual.
Deducciones
Las deducciones son los gastos que la ley permite restar de los ingresos para calcular el impuesto a pagar. Reducen la base gravable del ISR, por lo que disminuyen el impuesto del contribuyente.
IEPS
El IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) es un impuesto que grava la producción, venta e importación de ciertos bienes y servicios, como bebidas alcohólicas, tabaco y combustibles.
ISR
El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es un impuesto directo que grava los ingresos de personas físicas y morales en México. Se calcula sobre la utilidad fiscal del contribuyente.
IVA
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios en México. La tasa general es del 16% y debe incluirse en las facturas.
Régimen Fiscal
El régimen fiscal es el conjunto de derechos y obligaciones tributarias que un contribuyente debe cumplir ante el SAT según su actividad económica e ingresos. Determina cómo factura, qué impuestos paga y qué deducciones puede aplicar.
RESICO
El RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) es un régimen fiscal en México diseñado para simplificar el cumplimiento tributario de personas físicas con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos.
Retención
La retención es la cantidad que se descuenta de un pago para entregarla al SAT como anticipo de impuestos. Las retenciones pueden aplicarse sobre ISR o IVA según el tipo de operación.
RFC
El RFC (Registro Federal de Contribuyentes) es la clave única que identifica a personas físicas y morales ante el SAT para el cumplimiento de sus obligaciones fiscales en México.
SAT
El SAT (Servicio de Administración Tributaria) es la autoridad fiscal en México, encargada de la recaudación de impuestos y de regular el cumplimiento fiscal de personas físicas y morales.
Contabilidad
Estados financieros y conceptos contables clave para entender la salud de tu negocio.
Balance General
El balance general, o estado de situación financiera, es el reporte contable que muestra lo que una empresa tiene y lo que debe en una fecha determinada: sus activos, sus pasivos y su capital.
Conciliación Bancaria
La conciliación bancaria es el proceso de comparar los registros contables de una empresa con el estado de cuenta del banco para detectar y corregir diferencias entre ambos.
Depreciación
La depreciación es la disminución del valor de un activo a lo largo de su vida útil por su uso o paso del tiempo. En el ámbito fiscal, permite deducir la inversión en activos de forma gradual.
Estado de Resultados
El estado de resultados es el reporte contable que muestra los ingresos, costos y gastos de una empresa durante un periodo, para determinar si obtuvo una utilidad o una pérdida.
Inventario
El inventario es el registro detallado de los bienes, productos o materiales que una empresa tiene disponibles para la venta o uso. Su control permite conocer las existencias, evitar faltantes y excesos, y optimizar las compras.
Nómina y trabajadores
Prestaciones y conceptos laborales que todo patrón debe conocer: nómina, aguinaldo y finiquito.
Aguinaldo
El aguinaldo es una prestación anual obligatoria en México equivalente a por lo menos 15 días de salario, que el patrón debe pagar a sus trabajadores antes del 20 de diciembre.
Finiquito
El finiquito es el pago de las prestaciones proporcionales que corresponden a un trabajador cuando termina la relación laboral, ya sea por renuncia o por acuerdo entre las partes.
Nómina
La nómina es el registro de los pagos que un patrón hace a sus trabajadores por su trabajo, incluyendo sueldos, prestaciones y las deducciones de ley. En México cada pago de nómina debe respaldarse con un CFDI de nómina.
Personas y datos fiscales
Tipos de contribuyente e identificadores con los que operas ante el SAT.
CURP
La CURP (Clave Única de Registro de Población) es un código alfanumérico de 18 caracteres que identifica de manera única a cada persona que reside en México, tanto nacionales como extranjeros.
Persona Física
Una persona física es un individuo que realiza actividades económicas y tiene obligaciones fiscales ante el SAT. Puede tributar bajo diferentes regímenes fiscales según su actividad e ingresos.
Persona Moral
Una persona moral es una entidad jurídica formada por una o más personas para realizar actividades comerciales, industriales o de servicios. Tiene personalidad jurídica propia y obligaciones fiscales independientes de las de sus integrantes.
Pagos y herramientas de negocio
Medios de cobro y herramientas para administrar, vender y cobrar en tu negocio.
CLABE
La CLABE (Clave Bancaria Estandarizada) es un número de 18 dígitos que identifica de forma única una cuenta bancaria en México. Se utiliza para realizar transferencias electrónicas interbancarias mediante el sistema SPEI.
Clave de Rastreo
La clave de rastreo es un código único que el banco asigna a cada transferencia electrónica realizada mediante el sistema SPEI. Sirve para identificar y dar seguimiento a un pago específico ante el banco y Banxico.
Cotización
Una cotización es un documento comercial que detalla los productos o servicios ofrecidos, con sus precios y condiciones. Se envía a un prospecto o cliente como propuesta formal antes de concretar una venta.
CRM
Un CRM (Customer Relationship Management o Gestión de Relaciones con Clientes) es un sistema que centraliza la información y las interacciones con tus clientes para vender más, dar mejor seguimiento y aumentar la retención.
Link de Pago
Un link de pago es un enlace digital que permite a un cliente pagar en línea de forma rápida y segura. El vendedor lo genera y lo comparte por WhatsApp, correo u otros canales para cobrar sin necesidad de una terminal física.
Punto de Venta (POS)
Un punto de venta (POS, por sus siglas en inglés) es el sistema con el que un negocio registra sus ventas, cobra a sus clientes y descuenta el inventario en el momento de la compra. Combina hardware (terminal, lector, impresora) y software para administrar la operación diaria.