Deducciones
Las deducciones son los gastos que la ley permite restar de los ingresos para calcular el impuesto a pagar. Reducen la base gravable del ISR, por lo que disminuyen el impuesto del contribuyente.
¿Qué son las deducciones?
Las deducciones son los gastos que la legislación fiscal permite restar de los ingresos para determinar la utilidad sobre la que se calcula el ISR. En lugar de pagar impuesto sobre todo lo que ingresas, lo pagas sobre la diferencia entre ingresos y gastos deducibles. Por eso una buena gestión de deducciones es una de las formas legales más efectivas de optimizar la carga fiscal de un negocio.
Tipos de deducciones
En México las deducciones se agrupan en dos grandes tipos según quién las aplica:
- Deducciones autorizadas: gastos del negocio como compras, renta, servicios, nómina y depreciación de activos.
- Deducciones personales: gastos de las personas físicas como honorarios médicos, colegiaturas, gastos funerarios e intereses reales de créditos hipotecarios.
- Las deducciones personales tienen un tope anual: el menor entre el 15% de los ingresos o cinco veces la UMA anual.
Cómo aprovechar las deducciones en tu negocio
Para aprovechar las deducciones es indispensable solicitar factura (CFDI) de cada gasto, pagar con medios electrónicos cuando rebasa los 2,000 pesos y conservar los comprobantes. Un sistema que registre ingresos y gastos con sus facturas durante todo el año facilita identificar qué es deducible y llegar a la declaración con la información lista.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una deducción fiscal?
Una deducción es un gasto que el SAT permite restar de tus ingresos antes de calcular el ISR. Al disminuir la base sobre la que se aplica el impuesto, pagas menos. Para ser deducible, el gasto debe ser estrictamente indispensable para tu actividad y estar amparado por un CFDI.
¿Cuál es la diferencia entre deducciones autorizadas y personales?
Las deducciones autorizadas son los gastos del negocio (insumos, renta, servicios, sueldos) que restan personas físicas con actividad empresarial y personas morales. Las deducciones personales son gastos de las personas físicas (médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios, aportaciones al retiro) que se aplican en la declaración anual.
¿Qué requisitos debe cumplir un gasto para ser deducible?
Necesitas el CFDI a tu nombre y con tu RFC, que el gasto sea indispensable para tu actividad y, cuando supera los 2,000 pesos, que el pago se haya hecho con medios electrónicos (transferencia, tarjeta o cheque nominativo), no en efectivo.