¿Te ha pasado que al emitir una factura no sabes qué forma de pago seleccionar? Muchos emprendedores y contribuyentes se enfrentan a esta duda cada vez que hacen una factura electrónica. Elegir mal puede traer errores fiscales, aclaraciones innecesarias e incluso rechazos de facturas por parte de tus clientes.

En esta guía te explicamos de forma sencilla qué son las formas de pago SAT, para qué sirven y cómo saber cuál usar al emitir un CFDI. Si estás comenzando a facturar o quieres evitar problemas con el SAT, sigue leyendo.

¿Qué son las formas de pago SAT y para qué sirven?

Las formas de pago SAT son claves estandarizadas que indican cómo se liquidó (o se liquidará) una factura. Son un dato obligatorio al emitir un CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet), ya que ayudan al SAT (Servicio de Administración Tributaria) a dar seguimiento a las transacciones y verificar la información fiscal del contribuyente.

Estas claves se encuentran en el Catálogo de formas de pago del SAT y permiten clasificar los métodos con los que se realizan los pagos. No se trata de una simple descripción del pago (como decir “me pagaron con tarjeta”), sino de una codificación fiscal que se debe usar en la facturación electrónica.

El SAT clasifica los métodos de pago en varias categorías clave, entre las más comunes están:

• Efectivo (Clave 01): cuando el cliente paga con billetes o monedas.

• Cheque nominativo (Clave 02): cuando el pago se hace con cheque a nombre del receptor.

• Transferencia electrónica de fondos (Clave 03): incluye pagos a través de banca en línea, SPEI, CoDi, o transferencias móviles.

• Tarjeta de crédito (Clave 04): si el cliente paga con una tarjeta bancaria de crédito.

• Tarjeta de débito (Clave 28): si el pago fue con tarjeta de débito.

• Por definir (Clave 99): se usa cuando aún no se conoce la forma en que se pagará, por ejemplo, si se emitió la factura pero el cliente todavía no liquida.

Cada clave implica una forma de comprobar el ingreso. Por ejemplo, si usas “03 – Transferencia electrónica”, el SAT esperará ver ese ingreso reflejado en tu cuenta bancaria. Por eso, es importante ser preciso.

Además, las formas de pago están vinculadas a la manera en que se liquidará la operación: en una sola exhibición o en parcialidades. En conjunto, estos datos permiten una correcta declaración y registro de ingresos ante la autoridad fiscal.

Cómo elegir la forma de pago correcta

Elegir la forma de pago correcta es clave para evitar errores en tus CFDI. Aquí te explicamos cómo hacerlo, paso a paso:

1. Determina si el pago fue inmediato o será posterior

Antes de emitir la factura, identifica si ya recibiste el pago o si aún no.

• Si el pago se realizó al momento (en efectivo, transferencia, tarjeta, etc.), se considera Pago en una sola exhibición.

• Si el cliente aún no paga, o pagará en varias partes, debes registrar la factura como Pago en parcialidades o diferido y utilizar la forma 99 – Por definir.

Esto es importante porque también afecta el uso del Complemento de Pago, el cual se debe emitir cuando el pago se recibe después de facturar.

2. Identifica el medio exacto con el que te pagaron

Pregunta a tu cliente o revisa tu cuenta bancaria o punto de venta. Algunos ejemplos:

• Si te depositaron por SPEI o transferencia desde app bancaria → probablemente es 03 – Transferencia electrónica.

• Si usaron una terminal bancaria con tarjeta → puede ser 04 – Tarjeta de crédito o 28 – Tarjeta de débito, según el tipo de tarjeta.

• Si recibiste billetes o monedas → 01 – Efectivo.

• Si fue con cheque a tu nombre → 02 – Cheque nominativo.

Asegúrate de identificar correctamente el método, ya que el SAT cruza esta información con tus ingresos bancarios.

3. Consulta el catálogo oficial del SAT

Para estar seguro de que estás eligiendo la clave correcta, revisa el Catálogo de formas de pago SAT.

Este documento se actualiza, por lo que es buena práctica revisarlo cada cierto tiempo para confirmar que la clave sigue vigente.

4. Selecciona y captura la clave correspondiente en tu sistema de facturación

Una vez identificado el medio, selecciona la clave en tu sistema de facturación electrónica. Algunos sistemas, como Cretia, te sugieren automáticamente la forma de pago según el tipo de cobro.
Usa claves como:

• 01 – Efectivo

• 03 – Transferencia electrónica de fondos

• 04 – Tarjeta de crédito

• 28 – Tarjeta de débito

• 99 – Por definir (cuando aún no se concreta el pago)

Evita elegir al azar. Esto puede afectar la validez del CFDI.

5. Verifica que coincida con tus registros o comprobantes

Una vez emitido el CFDI, asegúrate de que la forma de pago coincida con tu comprobante bancario o forma real de ingreso.
Si tu cliente pagó por transferencia, y tú registraste efectivo, podrían surgir discrepancias que compliquen tu contabilidad o declaraciones.

En caso de detectar un error, lo ideal es cancelar la factura y emitir una nueva con los datos correctos (siguiendo los lineamientos del SAT).

Ejemplos reales de uso

Ejemplo 1:
Una diseñadora freelance emite una factura a su cliente por $5,000 pesos. El cliente le paga al momento con una transferencia desde su app bancaria.

• Forma de pago: 03 – Transferencia electrónica

Ejemplo 2:
Una tienda en línea vende un producto y el cliente paga con tarjeta de crédito.

• Forma de pago: 04 – Tarjeta de crédito

Ejemplo 3:
Un despacho contable factura a un cliente, pero este pagará hasta dentro de 15 días.

• Forma de pago: 99 – Por definir

• Posteriormente, al recibir el pago, se emite un Complemento de Pago con la forma correcta.

¿Y si me equivoco en la forma de pago?

Elegir la forma de pago incorrecta puede causar:

• Rechazo del CFDI por parte del cliente.

• Inconsistencias en declaraciones fiscales.

• Dificultades al deducir gastos o acreditar impuestos.

Si te das cuenta del error, puedes cancelar el CFDI y emitir uno nuevo con los datos correctos, siempre que se cumplan los requisitos establecidos por el SAT.

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